关于商水县2023年财政预算执行情况和

　　2024年财政预算（草案）的报告

　　—2024年2月22日在商水县第十六届人民代表大会第四次会议上

　　商水县财政局局长马永伟

　　

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，报告2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2023年财政预算调整情况

　　县十六届人大三次会议审查批准我县2023年地方财政收入安排252148万元,其中一般公共预算收入125548万元,政府性基金预算收入126600万元。地方财政支出安排705963万元，其中一般公共预算支出501603万元，政府性基金预算支出204360万元。

　　社会保险基金收入安排213022万元，支出安排187141万元。

　　在预算执行中，随着财力性转移支付、政府债券的增加，收入和支出有所调整，县政府向县第十六届人大常委会第十三次会议报告预算调整，审查批准我县2023年一般公共预算收入调整为130740万元，一般公共预算支出调整为684412万元；政府性基金预算收入调整为74226万元，政府性基金预算支出调整为140289万元。

　　二、2023年财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算执行情况

　　1、一般公共预算收入

　　2023年，全县一般公共预算收入完成130740万元，为年初预算125548万元的104.1%，同比增长11.9%（增幅居县区第六位）。其中：税收收入完成96757万元，占一般公共预算收入的比重为74%（税占比全市排第二位），较上年完成84518万元增长14.5%；非税收入完成33983万元，占一般公共预算收入的比重为26%，较上年完成32271万元增长5.3%。

　　2、一般公共预算支出

　　2023年，全县一般公共预算支出累计完成676807万元，占调整预算684412万元的98.9%，较上年同期完成663933万元增长1.9%，增支12874万元。

　　其中：民生支出532527万元，占一般公共预算支出的78.7%。主要项目完成情况：

　　教育支出104525万元,与上年持平;

　　科学技术支出18946万元,同比增长20%;

　　文化旅游体育与传媒支出4654万元，同比增长32%；

　　社会保障和就业支出84402万元,同比下降9.6%;

　　卫生健康支出48751万元,同比下降34.9%;

　　节能环保支出11114万元,同比下降1%;

　　城乡社区支出86131万元，同比增长19%；

　　农林水支出125301万元，同比增长5%；

　　交通运输支出17542万元，同比增长96.5%；

　　商业服务业等支出4756万元，同比增长146.5%；

　　自然资源海洋气象等支出6089万元，同比下降3.3%；

　　住房保障支出17635万元，同比增长59.3%；

　　粮油物资储备支出2681万元，同比增长13%。

　　3、一般公共预算收支平衡情况

　　2023年本级一般公共预算收入完成130740万元，上级补助收入446749万元，一般债务收入24724万元，动用预算稳定调节基金14325万元，调入政府性基金预算收入114016万元，调入其他资金2192万元，总收入实现732746万元。一般公共预算支出完成676807万元，预计上解上级支出33386万元，一般债务还本支出16800万元，全年支出合计726993万元，超收收入补充预算稳定调节基金5192万元，结余561万元，达到“收支平衡，略有结余”目标。

　　4、“三保”支出

　　2023年，全县“三保”支出完成346978万元，完成调整预算381578万元的90.9%。其中：保基本民生支出完成134516万元，完成调整预算144836万元的92.9%；保工资支出完成190516万元，完成调整预算209332万元的91%；保运转支出完成21946万元，完成调整预算27409万元的80.1%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　1、政府性基金预算收入

　　2023年，全县政府性基金预算收入完成74226万元，较上年完成80883万元下降8.2%，减收6657万元。其中：国有土地使用权出让收入完成68210万元，完成年预算的56.2%，同比增长12.7%。

　　2、政府性基金预算支出

　　2023年，全县政府性基金预算支出完成128681万元，同比下降17.8%，完成调整预算140289万元的91.7％。其中：征地和拆迁补偿支出28391万元，缴纳失地农民保障金支出7298万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出14037万元。

　　3、政府性基金预算收支平衡情况

　　2023年本级政府性基金预算收入完成74226万元，上级专项补助15778万元，专项债务收入170310万元，上年结余结转5662万元，收入总量达到265976万元。全县政府性基金预算支出完成128681万元，上解上级支出141万元，调入一般公共预算114016万元，全年支出合计242838万元，专项债务还本支出11530万元，收支相抵，年终滚存结余11608万元，按规定结转下年使用。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2023年，全县社会保险基金预算收入完成210803万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成39236万元，城乡居民基本医疗保险基金收入完成100072万元,机关事业养老保险收入完成50256万元,城镇职工基本医疗保险基金收入完成19886万元，工伤保险基金收入完成836万元，失业保险基金收入完成517万元。

　　社会保险基金预算支出完成198267万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成32363万元，城乡居民基本医疗保险基金支出完成95862万元，机关事业养老保险支出49105万元,城镇职工基本医疗保险基金支出完成19996万元，工伤保险基金支出完成783万元，失业保险基金支出完成158万元。

　　本年收支结余12536万元，上年结转收入152714万元，年末滚存结余165250万元。

　　（四）清理盘活财政存量资金情况

　　2023年全县共清理以前年度项目招标结余、项目竣工结余、经费结余及连续结转两年以上项目资金2192万元,根据财政存量资金要求，调入一般公共预算统筹用于“三保”支出。

　　（五）新增地方政府债券发行及使用情况

　　2023年，上级共下达我县新增地方政府债务限额167624万元。其中：一般债券限额8024万元，专项债券限额159600万元。2023年发行新增地方政府债券167624万元，全部发行。其中：一般债券8024万元，专项债券159600万元。一般债券安排用于群众急难愁盼的教育、应急消防、铁路框架桥梁、断头路改造等民生项目。专项债券主要用于城市供水管网改造、工业污水处理厂扩建、职教中心建设、社区养老服务站建设、物流快递公配中心、县直第二幼儿园、循环经济产业园基础设施建设等16个项目，覆盖生态环保、社会事业、城乡冷链等物流、市政和产业园区基础设施等领域。

　　三、2023年主要工作

　　（一）财政运行稳中有进、稳中向好。一是财政收入保持恢复性增长。努力克服经济下行压力及疫情影响，紧紧围绕组织收入目标，积极发挥财政在组织收入中的统筹协调作用，建立部门协调联动机制，定期召开收入分析会议，合理测算收入，凝聚收入征管合力，依法依规组织收入，确保各项收入及时足额入库，有效稳固了财政收入稳定增长态势。全县一般公共预算收入完成130740万元，为年初预算数的104%，增长11.9%，居全市第6位。二是财政资金争取卓有成效。树立“跳起来摘果子，跑起来争资金”的理念，加强与上级部门沟通衔接，及时反映我县困难和需求，争取省市财政倾斜支持。2023年上级下达我县各类补助资金44.6亿元，占当年一般公共预算支出的65.9%；争取到位新增专项债券资金15.96亿元，较2022年7.85亿元增长103.3%，为经济社会高质量发展提供了坚实保障。三是财政支出保障有力。坚持优化结构、精准支出，加快支出进度，加大财政支出强度，为全县重点工作稳步推进提供了坚实的财力保障。全县一般公共预算支出676807万元，同比增长1.9%。

　　（二）重点领域精准聚焦、保障有力。全面落实“政府过紧日子”要求，加大资金统筹，坚持有保有压、有缓有急，“三保”及县委县政府重大决策、重要工作、重点项目得到较好保障。一是支持重大项目建设。坚持“项目为王”，用足用好政府专项债券。2023年，累计发行新增专项债券15.96亿元，支持城区供水、工业污水处理厂、教育事业、市政等领域重大项目建设。统筹用好中央预算内投资、财政专项等各类资金，支持水利、交通等领域重大工程，补齐城乡基础设施短板，切实发挥好政府投资的引导作用。二是支持巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。严格落实“四个不摘”要求,按照“总体稳定”原则,保持投入力度不减。2023年,全县财政共安排衔接推进乡村振兴补助资金2.39亿元,其中:县本级投入1.04亿元,争取中央、省、市资金1.35亿元。全县统筹整合财政涉农资金4.83亿元,为全县巩固拓展脱贫衔接乡村振兴提供了有力支持。三是支持“三保”和民生改善。坚持把“三保”支出作为财政优先保障的重点，强化监管和资金调拨，全县“三保”政策总体落实较好，全县各项工资、津补贴、日常运转、基本民生等都得到较好保障。2023年，全县财政民生支出完成53.25亿元，占一般公共预算支出的比重达到78.7%。此外，持续加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，把每一分补贴资金都及时精准足额发放到群众手中，2023年全县通过“一卡通”系统集中发放58项补贴涉及6.02亿元，惠及群众34.37万人（户），超额完成“全年通过一卡通发放补贴项目超55项,惠及群众29.05万人以上”任务，居全市第一位。

　　（三）财政安全底线守牢、风险可控。进一步增强忧患意识，树牢底线思维，进一步平衡好防风险和促发展的关系，有效防范化解各类潜在风险隐患。财政部债务监测系统平台数据显示（财政部通报口径），止2023年12月底，我县全口径债务率（含法定债务和隐性债务）为115.72%，法定债务率为102.81%，低于债务风险120%的黄线和300%的红线水平，债务风险等级为绿色，债务风险总体可控。一是严防新增政府隐性债务。坚决规范地方政府债务管理，严格规范举债行为，切实控制债务规模，积极化解存量债务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。二是足额偿还政府债券到期本金。2023年偿还政府法定债务本金28330万元（其中：一般债券16800万元，专项债券11530万元），未出现政府债务违约的情况。三是全力做好拖欠企业账款化解工作。全县拖欠企业账款5896万元，2023年已偿还4024.64万元，核销核减1871.36万元，应偿还部分已按要求于12月底前全部清偿到位。

　　（四）财政治理从严从紧、效能提升。一是加大财会监督力度。深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，根据省财政厅统一部署，对郝岗镇、希望中学、水利局、文广局及平台公司开展财政监督检查，促进全县财经秩序进一步好转。二是全面实施预算绩效管理。今年以来，对影响力大、社会关注度高的8个专项资金项目开展绩效评价，通过构建事前、事中、事后绩效管理闭环，最大化提高财政资金使用效益。三是财政投资评审更加规范。高质量推进项目评审，规范和完善评审工作程序，进一步提高评审质量和效率。全年共结算评审项目124个，送审投资额5.74亿元，审减金额0.36亿元，审减率6.3%，有力发挥了投资评审在预算管理中的定量基础和技术支撑作用。

　　各位代表，这些工作成绩的取得，是县委正确领导的结果，是人大、政协及代表委员监督指导以及全县各部门共同努力的结果。与此同时，我们也清醒地认识到财政运行和改革发展仍面临着一些突出问题与困难挑战：一是由于财力紧张，“三保”保障出现困难，对“三保”工作重视不够，未严格坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；二是财政资金使用管理有待加强，超预算、无预算安排支出时有发生；三是绩效意识尚未树牢，绩效目标不全面、不准确、不细化，绩效评价结果应用不够，过紧日子理念不强等问题不同程度存在；四是国资监管体系制度不健全不畅通，财政国资部门对国资国企存在监管不到位的情况等等。以上问题都需我们深刻反思，认真加以改正。

　　四、2024年财政预算安排

　　（一）一般公共预算收支安排

　　1、一般公共预算收入安排

　　2024年，全县一般公共预算收入计划安排142506万元，较上年完成130740万元增长9%。其中：税收收入安排106433万元，较2023年完成96757万元增长10%；非税收入安排36073万元，较2023年完成33983万元增长6.2%。

　　税收收入计划安排106433万元，占一般公共预算收入的比重为74.7%。其中：

　　增值税60641万元，较2023年完成54671万元增长10.9％；

　　企业所得税5854万元，较2023年完成5253万元增长11.4％；

　　个人所得税1330万元，较2023年完成1227万元增长8.4％；

　　资源税1305万元，较2023年完成1212万元增长7.7％；

　　城市维护建设税4612万元，较2023年完成3721万元增长23.9％；

　　房产税2321万元，较2023年完成2121万元增长9.4%；

　　印花税970万元，较2023年完成907万元增长6.9%；

　　城镇土地使用税5865万元，较2023年完成5393万元增长8.8％；

　　土地增值税3996万元，较2023年完成3666万元增长9%；

　　车船税3006万元，较2023年完成2760万元增长8.9%；

　　耕地占用税6692万元，较2023年完成6797万元下降1.5％；

　　契税9279万元，较2023年完成8513万元增长9%；

　　环境保护税562万元，较2023年完成516万元增长8.9%。

　　非税收入计划安排36073万元，占一般公共预算收入的比重为25.3%。其中：

　　专项收入3465万元，较2023年完成3289万元增长5.4%；

　　行政事业性收费收入8957万元，较2023年完成7862万元增长13.9%；

　　罚没收入17327万元，较2023年完成20890万元下降17.1%；

　　国有资源（资产）有偿使用收入6324万元，较2023年完成1867万元增长238.7%。

　　2、一般公共预算支出安排

　　2024年，一般公共预算支出计划安排500913万元。

　　按支出功能分类：

　　一般公共服务支出49509万元；

　　国防支出115万元；

　　公共安全支出12991万元；

　　教育支出129143万元；

　　科学技术支出15060万元；

　　文化旅游体育与传媒支出3008万元；

　　社会保障和就业支出105955万元；

　　卫生健康支出43879万元；

　　节能环保支出9584万元；

　　城乡社区支出15515万元；

　　农林水支出53379万元；

　　交通运输支出6576万元；

　　资源勘探工业信息等支出13553万元；

　　商业服务业等支出242万元；

　　自然资源海洋气象等支出3120万元；

　　住房保障支出14670万元；

　　粮油物资储备支出1168万元；

　　灾害防治及应急管理支出2209万元；

　　预备费13000万元；

　　其他支出2546万元；

　　债务付息支出5691万元。

　　3、一般公共预算平衡情况

　　2024年，县本级一般公共预算收入计划安排142506万元，上级补助收入357010万元，上年结转结余561万元，动用预算稳定基金5192万元，调入资金20000万元，发行一般再融资债券6200万元，总收入实现531469万元。一般公共预算支出计划安排500913万元，预计上解上级支出23646万元，地方政府一般债务还本支出安排6910万元，达到收支平衡。

　　（二）政府性基金预算收支安排

　　2024年，全县政府性基金预算收入计划安排125000万元，其中：国有土地使用权出让收入安排118400万元；国有土地收益基金收入安排1900万元；农业土地开发资金收入安排900万元；城市基础设施配套费收入安排3000万元，污水处理费800万元。上年结转结余11608万元，上级补助1825万元，地方政府专项债务收入74200万元（新增专项债券34700万元，再融资债券39500万元），总收入212633万元。

　　按照“以收定支、专款专用”的原则，2024年政府性基金预算支出计划安排148718万元（其中：文化旅游体育与传媒支出1万元；城乡社区支出45070万元；农林水支出9万元；交通运输支出136万元；其他支出84366万元；债务付息支出19136万元）。调入一般公共预算20000万元。地方政府专项债务还本支出43915万元。

　　（三）社会保险基金预算收支安排

　　2024年，社会保险基金预算收入计划安排218689万元，其中：城乡居民基本医疗保险基金收入104180万元，城乡居民基本养老保险基金收入41574万元，机关事业单位基本养老保险基金收入52695万元，城镇职工基本医疗保险基金收入19170万元，工伤保险基金收入570万元，失业保险基金收入500万元。上年结余收入165250万元，总收入383939万元。

　　支出计划安排205438万元，其中：城乡居民基本医疗保险基金支出103392万元，城乡居民基本养老保险基金支出32289万元，机关事业单位基本养老保险基金支出52904万元，城镇职工基本医疗保险基金支出16185万元，工伤保险基金支出500万元，失业保险基金支出168万元。

　　本年收支结余13251万元，年末预计滚存结余178501万元。

　　（四）国有资本经营预算

　　根据我县目前国有企业转型改制运行情况，国有资本经营预算收入计划安排803万元，主要是政府平台公司上缴的利润收入。本年上级补助27万元。国有资本经营预算支出计划安排830万元，主要用于国有企业资本金注入和国有企业退休人员社会化管理补助等方面。

　　（五）2024年债务限额及发行计划安排情况

　　河南省财政厅提前下达我县2024年新增地方政府专项债务限额99000万元（其中：平漯周高铁21328万元）。根据纳入财政部门地方政府债务管理系统的项目和发改部门国家重大建设项目库申报信息同步情况，结合县委、县政府2024年重点项目实施需要，拟将新增地方政府专项债券提前批发行34700万元安排如下：

　　1、商水县物流快递公配中心建设项目5700万元；

　　2、商水县循环经济产业园基础设施建设项目20000万元；

　　3、商水县农副产品冷链物流中心建设项目9000万元。

　　五、2024年的财政工作

　　2024年，财政工作将紧紧围绕县委、县政府重点工作，严格执行县人大批准的预算，继续坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，积极践行创新发展理念，全面谋划、主动担当、积极作为，坚持以人民为中心的发展思想，切实提升政策效能和资金效益，保持经济运行在合理区间，努力完成全年经济社会发展目标任务。

　　（一）强化收入管理，确保实现“开门红”“全年红”。一是做好财政收入组织与协调。强化收入征管，优化支出结构，提高收入质量，紧盯收入目标，做好非税收入入库工作，培育和壮大重点税源企业和纳税大户，不断优化收入结构，保障存量税源稳定。聚焦招商引资，推动项目落地投产，特别关注重点企业，耐心培育重点招商引资项目，充分挖掘增量税源；二是强化非税收入管理。严格执行“收支两条线”规定，推动非税收入均衡入库。加强与执收部门沟通协商，挖掘非税收入增收潜力，切实提高征管质效。加大对各执收单位的监管力度，确保非税收入及时足额缴库。三是盘活存量资金。进一步挖掘增收潜力，加大对部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出等财政拨款以及沉淀闲置资金的清理统筹力度，努力增加财政收入。

　　（二）全力向上争资，服务经济高质量发展。树牢“项目为王”的理念,围绕“三个一批”及全县重点项目建设，立足财政职能,积极争取上级资金支持。一是做好政府专项债券项目申报，加强与县发改委沟通，配合做好政府专项债券项目谋划，积极做好政府专项债券项目的“两评一案”以及审核申报工作，力争2024年我县专项债券工作在项目数量、项目质量、发行额度等方面均在我市各县区前列。二是协助做好中央预算内资金争取。深入研究中央和省级预算内投资项目申报指南，充分利用我县资源优势，用足用好中央实施扩大内需战略利好政策，配合好县发改委和行业部门做好2024年中央预算内投资项目申报工作，积极争取中央及省级预算内投资资金，着力破解我县重点项目建设资金难题。三是做好财政专项资金争取，结合我县实际，深入分析查找我县可争取的财政专项资金，积极配合相关部门做好争取工作，做到应争必争。

　　（三）优化支出结构，不断增进民生福祉。牢固树立以人民为中心的发展思想，尽力而为、量力而行，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，书写好显担当、有温度的财政“民生答卷”。一是坚持过紧日子。将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，做好“压”“减”“控”“保”文章，大力压缩一般性支出，从严从紧核定“三公”经费，确保过紧日子要求不折不扣落到实处，腾出资金集中用于“三保”。二是加大民生投入力度。进一步加大农业、教育、社保、卫生、文化等方面的支出力度，继续做好各种补贴发放，使财政资金更多地向符合科学发展要求领域倾斜，向民生工程倾斜，确保各项社保事业顺利推进。2024年民生支出占一般公共预算支出比重不低于80%。三是支持办好民生实事。紧紧围绕县委、县政府确定的2024年度民生实事，加大支持力度，竭尽全力做好资金保障，增强群众的获得感、幸福感和安全感。

　　（四）深化改革管理，不断提升管理水平。加快建立现代财政制度，全面推进财政改革创新，持续提升财政治理能力水平。一是持续深化预算绩效管理。加快预算和绩效管理融合，推深做实事前绩效评估和预算评审，加强绩效运行监控，扩大绩效评价范围，将绩效评价结果与完善政策和预算安排有机衔接。同时，要强化项目支出预算评审，持续推进财政支出标准化。二是开展新一轮国资国企改革。持续推动国有企业、国有资产重组整合，推动国有资本向重点行业、关键领域和优势企业集中。加强投融资管理，进一步健全和完善投融资管理制度，加强项目可行性研究论证和风险评估，强化投融资项目实施及后评价，切实做好项目全过程跟踪，防控投融资风险。三是大力加强财会监督。贯彻落实中央《关于进一步加强财会监督工作的意见》，健全财会监督体系和工作机制，突出监督重点，提升监督效能。健全内控内审制度，努力构建上下联动“一盘棋”的财政内控体系。

　　（五）严肃财经纪律，提升干部作风能力。今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政工作对社会各项工作具有重要意义。这就要求我们要“完整准确贯彻党委政府决策部署；加强预算收支管理、完成预算收支任务；练好财政内功”，今年是财政部门“能力作风建设年”，将进一步加强财政管理、深化财税改革、加强自身建设。练好财政内功，不是一时一事，必须长久思考、常抓不懈，树立一个有志向、有奔劲的工作目标，就是“财政系统有地位、发展大局有贡献、财政事业发展有后劲”，为此，必须秉持“协商、高效、务实”的财政精神，坚持“以政统财、以财辅政”的理财原则，秉承“依法规范、科学民主、廉洁高效”的理财理念，树牢“政治坚定、依法规范、科学专业、民主协商、务实担当、廉洁高效”的能力作风标准，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”的预算安排原则。开展大学习大培训大练兵大提升，不断提高财政党员干部统筹谋划、调查研究、狠抓落实等方面的基本功，培养和锻造一支高素质财政干部队伍。同时加强党风廉政建设，建立全面从严治党“一岗双责”清单，落实落细全面从严治党职责。坚决纠治“四风”，认真落实中央八项规定及其实施细则精神。继续开展党史学习教育，坚持机关党建工作和业务工作同谋划、同部署、同落实，稳步推进党支部标准化、规范化建设。