关于商水县2024年财政预算执行和2025年

财政预算（草案）的报告

—2025年2月26日在商水县第十六届人民代表大会第五次会议上

商水县财政局党组书记、局长    张春风

 

各位代表：

受县政府委托，现将2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）提请县十六届人大五次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年财政预算调整情况

县十六届人大四次会议审查批准我县2024年地方财政收入安排267506万元,其中:一般公共预算收入142506万元,政府性基金预算收入125000万元。地方财政支出安排649631万元，其中:一般公共预算支出500913万元，政府性基金预算支出148718万元。

在预算执行中，随着转移支付、政府债券的增加和政府性基金预算的减收，收入和支出均有所调整，县政府向县第十六届人大常委会第二十四次会议报告预算调整，审查批准我县2024年一般公共预算收入调整为142599万元，一般公共预算支出调整为544824万元；政府性基金预算收入调整为27807万元，政府性基金预算支出调整为305507万元。

二、2024年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入

2024年，全县一般公共预算收入完成142599万元，为年初预算142506万元的100.06%，同比增长9.1%。其中：税收收入完成93261万元，占一般公共预算收入的比重为65.4%（税占比居全市第二位），较上年完成96757万元下降3.6%；非税收入完成49338万元，占一般公共预算收入的比重为34.6%，较上年完成33983万元增长45.2%。

2、一般公共预算支出

2024年，全县一般公共预算支出累计完成539399万元，占调整预算544824万元的99%，较上年同期完成676807万元下降20.3%，减少137408万元。

其中：民生支出440783万元，占一般公共预算支出539399万元的81.7%。主要项目完成情况：

教育支出114632万元,同比增长9.7%;

科学技术支出23684万元,同比增长25%;

文化旅游体育与传媒支出3636万元，同比下降21.9%；

社会保障和就业支出91232万元,同比增长8.1%;

卫生健康支出51653万元,同比增长6%;

节能环保支出9477万元,同比下降14.7%;

城乡社区支出24423万元，同比下降71.6%；

农林水支出82899万元，同比下降33.8%；

交通运输支出9053万元，同比下降48.4%；

商业服务业等支出1456万元，同比下降69.4%；

自然资源海洋气象等支出4679万元，同比下降23.2%；

住房保障支出22554万元，同比增长27.9%；

粮油物资储备支出1405万元，同比下降47.6%。

3、一般公共预算收支平衡情况

2024年本级一般公共预算收入完成142599万元，上级补助收入412598万元，一般债务收入6700万元，上年结余收入561万元，动用预算稳定调节基金8692万元，调入政府性基金预算收入3912万元，调入国有资本经营预算收入402万元，调入其他资金9888万元，总收入实现585352万元。一般公共预算支出完成539399万元，预计上解上级支出34111万元，一般债务还本支出6923万元，全年支出合计580433万元，超收收入补充预算稳定调节基金93万元，结余4826万元，达到“收支平衡，略有结余”目标。

4、“三保”支出

2024年，全县“三保”支出完成36.73亿元，完成调整预算38.64亿元的95.1%。其中：保基本民生支出完成13.43亿元，完成调整预算13.92亿元的96.5%；保工资支出完成20.41亿元，完成调整预算21亿元的97.2%；保运转支出完成2.89亿元，完成调整预算3.72亿元的77.7%。

（二）政府性基金预算执行情况

1、政府性基金预算收入

2024年，全县政府性基金预算收入完成27807万元，较上年完成74226万元下降62.5%，减收46419万元。其中：国有土地使用权出让收入完成21025万元，完成年预算的17.8%，同比下降69.2%。

2、政府性基金预算支出

2024年，全县政府性基金预算支出完成139054万元，同比增长2.1%，完成调整预算305507万元的45.5％。其中：征地和拆迁补偿支出46617万元，缴纳失地农民保障金支出2173万元，支付破产或改制企业职工安置费3497万元。

3、政府性基金预算收支平衡情况

2024年本级政府性基金预算收入完成27807万元，上级专项补助6720万元，专项债务收入181500万元，上年结余结转102393万元，收入总量达到318420万元。全县政府性基金预算支出完成130954万元，调入一般公共预算3912万元，全年支出合计134866万元，专项债务还本支出55235万元，收支相抵，年终滚存结余128319万元，按规定结转下年使用。

（三）社会保险基金预算执行情况

2024年，全县社会保险基金预算收入完成222701万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成43400万元，城乡居民基本医疗保险基金收入完成104245万元,机关事业养老保险收入完成52632万元,城镇职工基本医疗保险基金收入完成20690万元，工伤保险基金收入完成827万元，失业保险基金收入完成908万元。

社会保险基金预算支出完成216200万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成36621万元，城乡居民基本医疗保险基金支出完成104606万元，机关事业养老保险支出52870万元,城镇职工基本医疗保险基金支出完成20867万元，工伤保险基金支出完成920万元，失业保险基金支出完成316万元。

本年收支结余6501万元，上年结转收入165250万元，年末滚存结余171751万元。

（四）国有资本经营预算

根据我县目前国有企业转型改制运行情况，国有资本经营预算收入完成402万元，主要是政府平台公司上缴的利润收入。本年上级补助27万元。国有资本经营预算支出完成4万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助，调入一般公共预算402万元，结转结余23万元。

（五）清理盘活财政存量资金情况

2024年全县共清理以前年度项目招标结余、项目竣工结余、经费结余及连续结转两年以上项目资金9888万元,根据财政存量资金要求，调入一般公共预算统筹用于巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出。

（六）新增地方政府债券发行及使用情况

2024年，上级共下达我县新增地方政府债务限额142500万元。其中：一般债券限额500万元，专项债券限额142000万元。2024年发行新增地方政府债券142500万元，全部发行。其中：一般债券500万元，专项债券142000万元。一般债券安排用于中州大道（殷川大道—南干渠）雨水管网建设项目。专项债券主要用于物流快递、高新技术产业园、循环经济产业园、城乡公交一体化、农村物流网点节点体系、农副产品冷链物流中心、中小微孵化基地、污水处理厂再生水利用、平顶山至漯河至周口高速铁路、城乡供水一体化、经济技术开发区双创孵化园、颐和养老院、港口物流产业园建设等18个项目，覆盖生态环保、社会事业、城乡冷链等物流、市政和产业园区基础设施等领域。

三、2024年主要工作

（一）聚焦财税增收，让“进”的劲头更加有力。在全球经济下行压力不断增大的背景下，结合县域实际，充分发挥抓收保收主导作用，努力推动财政收入增长。2024年，我县地方一般公共预算收入完成14.26亿元，为年初目标的100.1％，同比增长9.1％，增幅居全市第1位。一是加强税收预期管理。不断完善税收征管机制，坚持实行财税收入目标管理责任制，强化财税部门协作，确保财政收入应收尽收、均衡入库。2024年，全县税收收入累计完成9.3亿元，税收占一般公共预算收入比重为65.4%，居全市第2位。二是紧盯非税促增收。加强对重点单位、重点项目非税收入组织力度，加大非税稽查力度，2024年通过对水利、教育系统的非税收入情况开展稽查，促使应缴未缴的非税收入610.72万元上缴入库。2024年，全县非税收入累计完成4.93亿元，同比增长45.2%，居全市第1位。三是加强税源建设。全面掌握重点税源企业信息，定期对重点税源企业进行走访调研，全面了解企业的生产经营状况，完善重点税源企业扶持政策，充分发挥财政资金引导作用，积极落实企业科技创新、技术研发、智能改造等各项惠企政策，引导企业发展。2024年，共拨付各类财政奖补资金480万元，有效激发企业发展活力。

（二）聚焦服务保障，让“保”的重点更加突出。立足财政职能，进一步优化支出结构，加大资金统筹，坚持有保有压、有缓有急，“三保”及县委、县政府重大决策、重要工作、重点项目得到较好保障。2024年，全县一般公共预算支出53.94亿元，为预算调整数的99%，为全县经济发展提供了有力保障。一是“三保”保障更加有力。按照库款优先保障“三保”、政府债务还本付息等刚性支出，再保障县里重点工作、考核性支出、县内项目建设支出的顺序，统筹抓好财政支出。2024年，全县“三保”支出完成36.73亿元，其中：保基本民生13.43亿元，保工资20.41亿元，保运转2.89亿元。二是民生支出重点突出。截至12月底，我县民生支出44.08亿元，占一般公共预算支出比重81.72％。其中：1－12月通过“一卡通”发放各类财政惠民惠农财政补贴项目17项，补贴资金6.46亿元，惠及群众170.5万人次。三是衔接资金有序安排。全年有序安排衔接资金2.62亿元，对接产业发展、农村小型基础设施建设、就业类和其他4大类35个项目，为巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接提供了有力的资金保障。四是重点项目建设保障较好。坚持“项目为王”理念，积极争取资金，支持“三个一批”、政府债券等重大项目早开工、早投产。2024年，全县争取上级转移支付40.8亿元，争取政府债券资金14.25亿元，为我县带动有效投资、补短板、扩内需提供了有力的财力支撑。五是其他支出统筹有效。不断优化支出结构，既有效保障重点支出，又做好统筹兼顾，为经济社会高质量发展提供了坚实保障。例如：安排奖补资金2973万元，实施农村公益事业财政奖补项目114个，提升了村民生活质量，推动了乡村振兴。

（三）聚焦财政监督，让“管”的机制更加健全。为确保财政资金“笔笔花在刀刃上”，我们多措并举抓监管。一是全面实行绩效管理。构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价有应用”的预算绩效管理机制，有效提高了财政资金使用效益。我县2024年本级预算资金全部纳入绩效目标管理，项目资金实现全过程监控，部门整体支出绩效评价全部开展，并选取了1个部门整体和5个重点项目，聘请第三方机构进行了重点绩效评价，其中评级为“优”的有4个，评级为“良”的有2个。二是不断加强采购管理。强力推行政府采购预算管理制度，有效杜绝无预算采购、超预算采购等不规范行为。2024年，全县政府采购招标金额62169.84万元，中标金额61522.97万元，节约资金646.87万元，节约率达0.3%。三是持续加强财政评审。高质量推进项目评审，规范和完善评审工作程序，进一步提高评审质量和效率。全年共评审项目271个，送审投资额18.02亿元，审减金额3.06亿元，审减率17%，实现了政府投资从估算到决算的全过程控制。四是深入开展财政监督检查。为进一步严肃财经纪律，维护财经秩序，切实提升财会监督效能。根据省财政厅统一部署，深入开展财经纪律专项整治行动，对全县各乡镇、行政村开展“三资”管理相关领域不正之风和腐败问题集中整治工作，共排查问题46个，均已立行立改；提交问题线索14个，纪委立案3个；抽取4家行政事业单位和1个重点国有企业开展财政监督检查，推动财经秩序持续向好；对全县18家会计代理记账机构进行执业质量检查，将注册信息不实的5家公司列入经营异常黑名单，进一步规范了我县会计服务市场；对全县363家预算单位的2023年度决算公开和247家预算单位2024年度预算公开情况进行专项检查，确保了预决算公开的及时性、完整性、真实性。

（四）聚焦深化改革，让“改”的质效更加凸显。始终把改革作为财政工作的“牛鼻子”和总牵引，坚持以深化改革破解财政工作堵点和瓶颈。一是深化零基预算改革。打破过去“基数+增长”的预算编制模式，坚持以零为起点，根据资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价情况等统筹核定，将财政资金更好地用在发展紧要处、民生急需上。二是深化非税管理改革。落实基层综合执法体制机制改革，指导乡镇（街道）加强非税收入管理。严格执行《财政票据管理办法》，积极稳妥推进纸质票据销毁工作；深化非税收入收缴电子化改革，有效降低纸质票据管理成本，公共服务便利度进一步提升。三是深化国资国企改革。出台全县行政事业单位国有资产配置、使用和处置管理办法，构建从入口到出口的全链条资产管理制度体系；加大国有企业和行政事业性国有资产盘活力度，在全市率先建立“公物仓”，充分发挥政府公物仓调余补缺作用。进一步优化国有资本布局，按照“产业相近、业务相关、管理协同”和“资产、债务同步调整”的原则，对无业务、业务稀少的25家公司进行注销，对业务稀少或相近的７家公司进行划转合并，形成主业突出、错位发展的基本格局。

（五）聚焦防范风险，让“稳”的基础更加坚实。进一步增强忧患意识，树牢底线思维，进一步平衡好防风险和促发展的关系，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，切实加强地方政府债务管理，大力防范化解地方政府债务风险，坚决打好防范化解重大风险的攻坚战。财政部债务监测系统平台数据显示（财政部通报口径），至2024年12月底，商水县全口径债务率（含法定债务和隐性债务）为136.77%，债务风险等级为黄色，属于中低风险。一是严防新增政府隐性债务。坚决规范地方政府债务管理，严格规范举债行为，切实控制债务规模，积极化解存量债务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。截至2024年12月底，我县隐性债务余额11.79亿元。已累计化解10.02亿元，累计化债率234.1%。二是足额偿还政府到期债券。2024年计划偿还政府法定债务5.0825亿元（其中：偿还一般债券到期本金0.691亿元，专项债券到期本金4.3915亿元），通过足额安排预算资金、申请发行再融资债券等方式分年度偿还政府债务。止12月底，已全部足额偿还，未出现逾期偿还现象。三是创新开展债券流转工作。为切实解决政府债务欠款，结合我县实际，在全市率先开展应收账款债权凭证（合同）流转项目成果转化应用工作，成立商水县应收账款债权凭证（合同）流转服务中心，为有效解决政府债务提供了新途径，为推动县域经济高质量发展提供了新思路。

各位代表，这些工作成绩的取得，是县委正确领导的结果，是人大、政协及代表委员监督指导以及全县各部门共同努力的结果。与此同时，我们也清醒地认识到在经济回升向好基础尚不牢固，财政收支矛盾依旧存在，培育重点税源任务依然繁重、保障重点任务支出需求压力较大等问题。以上问题都需我们深刻反思，认真加以改正。

四、2025年财政收支预算情况

（一）一般公共预算收支安排

1、一般公共预算收入安排

2025年，全县一般公共预算收入计划安排149729万元，较上年完成142599万元增长5%。其中：税收收入安排97324万元，较2024年完成93261万元增长4.4%；非税收入安排52405万元，较2024年完成49338万元增长6.2%。

税收收入计划安排97324万元，占一般公共预算收入的比重为65%。其中：

增值税52048万元，较2024年完成49847万元增长4.4％；

企业所得税4762万元，较2024年完成4561万元增长4.4％；

个人所得税1474万元，较2024年完成1390万元增长6％；

资源税519万元，较2024年完成495万元增长4.8％；

城市维护建设税3555万元，较2024年完成3405万元增长4.4％；

房产税2375万元，较2024年完成2275万元增长4.4%；

印花税2868万元，较2024年完成2747万元增长4.4%；

城镇土地使用税6794万元，较2024年完成6508万元增长4.4％；

土地增值税5126万元，较2024年完成4910万元增长4.4%；

车船税5478万元，较2024年完成5318万元增长3%；

耕地占用税3355万元，较2024年完成3213万元增长4.4％；

契税7905万元，较2024年完成7572万元增长4.4%；

环境保护税1065万元，较2024年完成1020万元增长4.4%。

非税收入计划安排52405万元，占一般公共预算收入的比重为35%。其中：

专项收入3100万元，较2024年完成3091万元增长0.3%；

行政事业性收费收入6229万元，较2024年完成2229万元增长179.5%；

罚没收入24980万元，较2024年完成23978万元增长4.2%；

国有资本经营收入4000万元，较2024年完成4062万元下降1.5%；

国有资源（资产）有偿使用收入14096万元，较2024年完成15978万元下降11.8%。

2、一般公共预算支出安排

2025年，一般公共预算支出计划安排494750万元。其中：“三保”支出安排357749万元（保基本民生139574万元，保工资190090万元，保运转28085万元），占一般公共预算支出比重为73.1%。

按支出功能分类：

一般公共服务支出48345万元；

国防支出196万元；

公共安全支出15711万元；

教育支出123885万元；

科学技术支出8563万元；

文化旅游体育与传媒支出2774万元；

社会保障和就业支出96403万元；

卫生健康支出40771万元；

节能环保支出4196万元；

城乡社区支出23856万元；

农林水支出65006万元；

交通运输支出12971万元；

资源勘探工业信息等支出330万元；

商业服务业等支出960万元；

金融支出26万元；

自然资源海洋气象等支出3741万元；

住房保障支出15033万元；

粮油物资储备支出397万元；

灾害防治及应急管理支出2428万元；

预备费12000万元；

其他支出11628万元；

债务付息支出5530万元。

按政府经济分类：

501机关工资福利支出32721万元；

502机关商品和服务支出66879万元；

503机关资本性支出（一）38559万元；

505对事业单位经常性补助174187万元；

506对事业单位资本性补助3283万元；

507对企业补助20353万元；

509对个人和家庭的补助113374万元；

510对社会保障基金补助21842万元；

511债务利息及费用支出5530万元；

514预备费及预留12000万元；

599其他支出6022万元。

3、一般公共预算平衡情况

2025年，县本级一般公共预算收入计划安排149729万元，上级补助收入324505万元，上年结转结余5710万元，动用预算稳定基金4231万元，调入资金46630万元（其中调入政府性基金预算41320万元，调入财政存量资金5310万元），发行一般再融资债券22600万元，总收入实现553405万元。一般公共预算支出计划安排494750万元，预计上解上级支出33397万元，地方政府一般债务还本支出安排25258万元，达到收支平衡。

（二）政府性基金预算收支安排

2025年，全县政府性基金预算收入计划安排104600万元，其中：国有土地使用权出让收入安排76400万元；国有土地收益基金收入安排1910万元；农业土地开发资金收入安排690万元；城市基础设施配套费收入安排5000万元，污水处理费600万元，专项债务对应项目专项收入20000万元。上年结转结余128462万元，上级补助596万元，地方政府专项债务收入113600万元（其中：再融资债券50000万元，专项债务63600万元），总收入347258万元。

按照“以收定支、专款专用”的原则，2025年政府性基金预算支出计划安排347258万元（其中：城乡社区支出49297万元；农林水支出4万元；其他支出178175万元；债务付息支出22262万元）。调入一般公共预算41320万元。地方政府专项债务还本支出56200万元。

（三）社会保险基金预算收支安排

2025年，社会保险基金预算收入计划安排240199万元，其中：城乡居民基本医疗保险基金收入108364万元，城乡居民基本养老保险基金收入52654万元，机关事业单位基本养老保险基金收入56050万元，城镇职工基本医疗保险基金收入21311万元，工伤保险基金收入810万元，失业保险基金收入1010万元。上年结余收入171751万元，总收入411950万元。

支出计划安排224203万元，其中：城乡居民基本医疗保险基金支出105011万元，城乡居民基本养老保险基金支出41249万元，机关事业单位基本养老保险基金支出55781万元，城镇职工基本医疗保险基金支出21042万元，工伤保险基金支出800万元，失业保险基金支出320万元。

本年收支结余15996万元，年末预计滚存结余187747万元。

（四）国有资本经营预算收支安排

根据我县目前国有企业转型改制运行情况，国有资本经营预算收入计划安排400万元，主要是政府平台公司上缴的利润收入。本年上级补助27万元，上年结余结转23万元。国有资本经营预算支出计划安排450万元，主要用于国有企业资本金注入和国有企业退休人员社会化管理补助等方面。

（五）专项债券发行及计划安排情况

2025年，上级下达我县提前批次专项债券限额63600万元，其中：用于项目建设的额度为53900万元，用于补充政府性基金财力的额度为9700万元。第一批计划发行30700万元，其中用于项目建设的额度为21000万元，用于补充政府性基金财力的额度为9700万元。

根据专项债券项目“三通过”要求及县委县政府2025年重点工作安排，计划将用于项目建设的21000万元用于：

商水县人民医院新建项目5000万元；

商水县物流快递公配中心项目2300万元；

商水县农副产品冷链物流中心建设项目2000万元；

商水县高新技术产业园项目1000万元；

商水县中小微孵化基地项目2800万元；

商水县循环经济产业园基础设施建设项目3000万元；

商水县阳城佳苑（城中村）棚户区改造项目4900万元。

根据我县拖欠企业账款统计核实情况，计划将用于补充政府性基金财力的9700万元用于化解债务系统内单笔拖欠金额超过20万元低于50万元的企业账款。

五、2025年的财政工作

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是“十五五”规划编制之年，很多重大领域推进都指向了这一年，落实好中央、省、市、县各项决策部署意义重大。2025年我局将以党的二十大和二十届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神为引领，按照中央、省、市和我县统一部署，坚持以稳进有度的行动、乘势而上的干劲、科学合理的方式推动财政工作实现高质量发展，更好发挥财政在政府治理中的基础和重要支柱作用。

（一）挖潜增收抓财源。一是抓好财税收入。定期召开财税联席会议，针对税收收入形势、难点阻点、增减变化因素、企业运营状况等进行分析研判，做到“抓大不放小”，确保财税收入均衡入库、“颗粒归仓”。认真落实一揽子财政增量政策和减税降费政策，培育支持县内企业发展，着力涵养培植税源、增强发展动能。同时，挖掘非税收入潜力，全力以赴做大财政收入规模。二是抓好争资争项。抢抓新增债券、国债等财力下沉机遇，全力做实项目前期，积极向上对接申报，力争更多资金额度落户我县。三是抓好“三资”盘活。完成对全县国有资产进行核查登记，有效防止国有资产流失。加快资产处置，对存量资产、闲置资产进行处置、租赁或者拍卖，实现资源资产价值化，实现资产变资金，充分发挥经济效益。加大资产归集注入力度，支持平台公司扩大资产盘子、提升融资效益。

（二）强化统筹保重点。一是严格过紧日子要求。坚持“小钱小气、大钱大方”，贯彻落实党政机关习惯过“紧日子”的要求，对“三公”经费实施更加严格的限额管理，减少非刚性、非重点、非急需项目支出，腾出资金用于保障重点支出。二是严明支出顺序。全面加强各类资金统筹，根据本级财政可承受能力，严格按照“三保”支出（保基本民生、保工资、保运转支出），政府债务还本付息支出，年度大事要事保障清单事项支出，部门必须开展的一般性事业发展支出，其他支出等五级优先序安排支出，确保财政平稳运行。三是强化预算绩效管理。坚持目标导向和结果导向，加强对预算绩效目标的管理和考核，将年度预算和绩效目标紧密结合，对闲置、低效等未达到目标的资金坚决予以追回，切实提高财政资金使用效益。

（三）坚守底线防风险。一是加强债务监管。建立健全债务风险防范机制，对债务数据进行统计分析和动态监控，竭尽全力抓好“控债务增量”和“化解债务存量”两项重要任务并行，牢牢守住债务底线，有效防控债务风险。二是加快隐债化解。积极争取新增专项债券置换化解资金，并在年度预算中足额安排到期隐性债务还本付息额度，确保不发生债务“爆雷”事件。三是防范运行风险。健全财政国库库款预测预警监控长效机制，持续加强库款运行监测和统计分析，严格执行财政收支计划月度审批制度，合理调控库款保障水平，切实保障财政预算执行资金需求，保障财政平稳运行。

（四）深化改革提效能。一是全面深入实施零基预算，打破支出固化格局，构建该保必保，应省尽省，讲求绩效的资金安排机制，不断提高预算管理水平。二是全面加强预算绩效管理，要强化对新出台重大政策、项目事前绩效评估，完善预算绩效管理全链条机制，提高预算管理水平和政策实施效果。三是持续深化国有资本管理改革，推动资源资产价值化，增强企业的盈利能力和偿债能力。