商水县审计局
2019年部门预算公开说明
二零一九年二月
目 录
第一部分 商水县审计局概况
一、主要职能
二、部门预算单位构成
第二部分 商水县审计局2019年度部门预算情况说明
第三部分 名词解释
附件：商水县审计局2019年度部门预算表
一、部门收支总体情况表
二、部门收入总体情况表
三、部门支出总体情况表
四、财政拨款收支总体情况表
五、一般公共预算支出情况表
六、一般公共预算基本支出情况表
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表
八、政府性基金预算支出情况表
第一部分
商水县审计局概况
一、商水县审计局主要职责
（一）主管全县的审计工作。负责对全县财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益、促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查的结果承担责任，负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家和省、市审计工作的法律法规和方针政策，参与起草审计、财经方面的地方性法规、规章草案，制定审计规章制度并监督执行，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告其他事项专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门和乡（镇、场、办事处）政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议；
1. 县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2. 乡（镇、场、办事处）政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。
3. 使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4. 县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
5. 县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
6. 县政府部门、所属乡（镇、场、办事处）政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金资金的财务收支。
7. 国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
8. 法律、行政法规和地方性法规规定应由县审计局审计的其他事项。
（五）按规定对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
（六）负责实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督依法属于审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）组织审计县政府驻外非经营性机构的财政财务收支，依法组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十）指导和推广信息技术在审计领域的应用，参与建设国家审计信息系统。
（十一）执行上级审计机关的授权审计安排。承办县政府交办的相关审计事项。
二、商水县审计局预算单位构成
商水县审计局无二级预算单位,纳入本部门2019年度部门预算编报范围的仅包括商水县审计局本级预算。
商水县审计局，行政编制17人，事业编制11人；实有人数31人。单位性质行政单位，经费预算性质财政全供，内设6个职能股室：办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、经贸审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计办公室。商水县审计局无所属二级机构。
第二部分
商水县审计局2019年度部门预算情况说明
一、收入支出预算总体情况说明
2019年收入总计6652325元，支出总计6652325元，与2018年5224428元相比，收、支总计各增加1427897元，增长27%。增长的主要原因：（一）是2018年工资改革，人员工资标准上调；（二）是养老保险制度改革，20%养老保险金纳入部门预算；（三）是固定资产投资审计项目委托业务费纳入部门预算，事业发展专项支出增加1000000元；（四）是审计业务项目支出增加320000元。
二、收入预算总体情况说明
2019年收入合计6652325元，其中：一般公共预算6652325元;政府性基金收入0元；上级转移支付0元。
三、支出预算总体情况说明
2019年支出合计6652325元，其中：基本支出3245393.50元，占48.8%；项目支出3406931.50元，占51.2%。
四、财政拨款收入支出预算总体情况说明
2019年一般公共预算收支预算中财政拨款4898993.50元。与2018年3824428元相比，一般公共预算收支预算增加1074565.50元，增长28%，主要原因：是固定资产投资审计项目委托业务费纳入部门预算，事业发展专项支出增加1000000元。
五、一般公共预算支出预算情况说明
2019年一般公共预算支出年初预算为6652325元。主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5988869.60元，占90%；社会保障和就业（类）支出377512.80元，占5.6%；医疗卫生（类）支出126322.20元，占2%；住房保障（类）支出159620.40元，占2.4%。
六、一般公共预算基本支出预算情况说明
2019年一般公共预算基本支出3245393.50元，其中：人员经费2895808.40元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助；公用经费349585.10元，主要包括：办公费、邮电费、公务接待费、福利费、其他交通费用。
七、政府性基金预算支出预算情况说明
2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
八、一般公共“三公”经费支出预算情况说明
2019年“三公”经费预算为2700元。2019年“三公”经费支出预算数比2018年“三公”经费支出预算数3000元减少300元，下降10%，主要原因：根据工作需要2019年公务接待费减少300元，下降10%。
具体支出情况如下：
（一）因公出国（境）费0元，主要用于单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。预算数与上年持平。主要原因是无此项业务。
（二）公务用车购置及运行费0元，其中，公务用车购置费0元；公务用车运行维护费0元，主要用于开展工作所需公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。2019年未安排公务用车购置费预算。公务用车运行维护费预算数与2018年持平。主要原因是无此项业务。
（三）公务接待费2700元，主要用于按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。预算数比2018年3000元减少300元，下降10%。主要原因：压减接待费用。
九、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年机关运行经费支出预算349585元，主要保障机构正常运转及正常履职需要。
（二）政府采购支出情况
2019年政府采购预算安排0元，其中：政府采购货物预算0元、政府采购工程预算0元、政府采购服务预算0元。
（三）重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况说明
2019年我单位拟选定委托第三方评估费等项目作为重点绩效评价项目，涉及资金1600000元，按质按量完成好项目各项工作目标。
（四）国有资产占用情况说明
2019年度，本单位公务用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（五）提交人大审议的项目情况说明
2019年我单位不存在政府提交人大审议的重点项目。
第三部分
名词解释
一、财政拨款收入：是指县级财政当年拨付的资金。
二、事业收入：是指事业单位开展专业活动及辅助活动所取得的收入。
三、其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。
四、用事业基金弥补收支差额：是指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。
五、基本支出：是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。
六、项目支出：是指在基本支出之外，为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
七、“三公”经费：是指纳入省级财政预算管理，部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
八、机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
九、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。