2019年度
商水县审计局部门决算
二0二0年九月
目 录
第一部分概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、预算绩效情况说明
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第一部分商水县审计局概况
一、部门职责
（一）主管全县的审计工作。负责对全县财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益、促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查的结果承担责任，负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家和省、市审计工作的法律法规和方针政策，参与起草审计、财经方面的地方性法规、规章草案，制定审计规章制度并监督执行，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告其他事项专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门和乡（镇、场、办事处）政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议；
1.县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2.乡（镇、场、办事处）政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。
3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4.县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
5.县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
6.县政府部门、所属乡（镇、场、办事处）政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金资金的财务收支。
7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
8.法律、行政法规和地方性法规规定应由县审计局审计的其他事项。
（五）按规定对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
（六）负责实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督依法属于审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）组织审计县政府驻外非经营性机构的财政财务收支，依法组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十）指导和推广信息技术在审计领域的应用，参与建设国家审计信息系统。
（十一）执行上级审计机关的授权审计安排。承办县政府交办的相关审计事项。
二、机构设置
商水县审计局内设6个职能股室：办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、经贸审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计办公室。商水县审计局无所属二级机构。
商水县审计局共有编制28人，其中：行政编制17人，事业编制11人；在职职工31人。
从决算单位构成看，商水县审计局单位部门决算为本级决算，无所属单位决算。
纳入本部门2019年度部门决算编制范围的单位共1个。本决算为局本级决算，其中二级预算单位0个，具体是：
1、商水县审计局机关本级。
2、无二级单位
第二部分2019年部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计均为7,169,806.90元，与上年度相比，收、支总计各增加1584933.84元，增长28%。主要原因是固定资产投资审计委托中介机构费用增加。
二、收入决算情况说明
2019年度收入合计6754852.90元，其中：财政拨款收入6754852.90元，占100%。
三、支出决算情况说明
2019年度支出合计5727807.18元，其中：基本支出3863982.48元，占67.46%；项目支出1863824.70元，占32.54%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收、支总计均为7,169,806.90元，与上年度相比，财政拨款收、支总计各增加1584933.84元，增长28%。主要原因是固定资产投资审计委托中介机构费用增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）、总体情况。
2019年一般公共预算财政拨款支出5727807.18元，占本年支出合计的100%。与2018年5169919.06元相比，一般公共预算财政拨款支出增加557888.12元，增长10.79%。主要原因是固定资产投资审计委托中介机构费用增加。
（二）、结构情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出5727807.18元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5361886.70元，占93.61%；社会保障和就业（类）支出240697.72元，占4.2%；卫生健康（类）支出125222.76元，占2.19%。
（三）、具体情况。
2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6652325.00元，支出决算为5727807.18元，完成年初预算的86%。其中：
1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项），年初预算为2581938.00元，支出决算为2300271.00元，完成年初预算的89%。决算数小于年初预算数的主要原因：压减经费开支。
2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项），年初无预算，支出决算为3167.00元。决算数大于年初预算数的主要原因：临时追加一般行政管理事务开支费用。
3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项），年初预算为3406932.00元，支出决算为3058448.70元，完成年初预算的90%。决算数小于年初预算数的主要原因：压减经费开支。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项），年初无预算，支出决算为1224.00元。决算数大于年初预算数的主要原因：临时追加退休人员护理费。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），年初预算为349241.00元，支出决算为211201.72元，完成年初预算的60%。决算数小于年初预算数的主要原因：养老保险缴费费率降低。
6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项），年初预算为28272.00元，支出决算为28272元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位（款）行政单位医疗（项），年初预算为126322.00元，支出决算为125222.76元，完成年初预算的99%。决算数小于年初预算数的主要原因：人员调动。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出3863982.48元，与上年度相比，减少471782.58元，下降11%，主要原因：积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制办公经费开支行为。其中：人员经费2840813.48元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、生活补助；公用经费1023169元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、公务接待费、福利费、其他交通费用。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为2700.00元，支出决算为2620.00元，完成预算的97%，2019年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是压减支出。
（二）、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0元，完成预算的0%，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0元，完成预算的0%，占0%；公务接待费支出决算2620.00元，完成预算的97%，占100%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费年初预算为0元，支出决算为0元，完成
年初预算的0%。全年安排局机关因公出国（境）团组0个，累计0人次。
因公出国（境）费支出决算比2018年度增加0元，增长0%,主要原因是无因公出国（境）费支出。
2．公务用车购置及运行费年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：
公务用车购置支出为0元，购置车辆0辆。
公务用车运行支出0元。主要用于按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。2019年期末，部门开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费年初预算为2700.00元，支出决算为2620.00元，完成年初预算的97%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是压减支出。其中：
外宾接待支出0元。主要用于接待外宾支出。2019年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次（不包括陪同人员）。
其他国内公务接待支出2620.00元。主要用于按规定开支的各类公务接待支出。2019年共接待国内来访团组12个、来宾76人次（不包括陪同人员）。
公务接待费支出决算比2018年度减少71.00元，下降2.63%,主要原因是压减支出。
八、预算绩效情况说明
（一）、绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，审计局对2019年度一般公共预算项目支出暂未开展绩效自评。其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及预算资金0元，自评覆盖率达到0%。
（二）、项目绩效自评结果。
2019年度，本单位没有民生项目和重点支出项目，所以未开展预算绩效评价。
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
2019年度无政府性基金预算财政拨款支出数，2019年度政府性基金预算财政拨款支出为0元。
十、机关运行经费支出情况说明
2019年度机关运行经费年初预算为349,585.10元，支出决算为1023169.00元，完成年初预算的293%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是脱贫攻坚力度加大机关运行经费相应增加。
2019年度机关运行经费支出1023169.00元，较2018年1361873.98元减少338704.98元，下降24.87%。减少的主要原因是：压减经费支出。
十一、政府采购支出情况说明
2019年度政府采购支出总额468000.00元，其中：政府采购服务支出468000.00元。
十二、国有资产占用情况说明
2019年末，商水县审计局共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、其他重要事项的情况说明
无
第三部分、名词解释
一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。
二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”等之外的收入。
七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。
八、基本支出：为保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。
十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。
十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金。
.十七、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
第四部分2019年度部门决算表
除上述内容之外，对于社会公众依照国务院《政府信息公开条例》提出的申请公开内容，由各部门按照《政府信息公开条例》的有关规定处理。
1、收入支出决算总表
2、收入决算表
3、支出决算表
4、财政拨款收入支出决算总表
5、一般公共预算财政拨款支出决算表
6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表